Налогообложение дарения и наследства в Финляндии

Финляндия — одна из стран, где налоговая прозрачность особенно высока. Если вы живёте здесь (имеете статус постоянного или временного проживания) и являетесь налоговым резидентом тут — будьте готовы к тому, что налоговые обязательства возникают не только внутри страны, но и по отношению к имуществу и деньгам, полученным из-за рубежа.

Налог на дарение и наследство — один из таких примеров. И незнание закона не освобождает от ответственности.

Когда возникает обязанность платить налог на наследство или подарок?

Даже если имущество или деньги находятся за пределами Финляндии, обязательства по налогообложению возникают, если выполняется одно из условий:

• Вы проживаете в Финляндии на постоянной основе (официально более 6 месяцев или имеете вид на жительство)
• Вы — наследник или получатель подарка, находящийся в Финляндии, а имущество поступает от иностранного гражданина
• Даритель или наследодатель проживает в Финляндии, а имущество или деньги находятся за рубежом
• Вы получили активы, зарегистрированные в Финляндии (например, недвижимость, акции финской компании) — даже если сами проживаете за границей

Финское налоговое законодательство охватывает как имущество внутри страны, так и международные сделки, поэтому важно заранее консультироваться, чтобы избежать неожиданных обязательств.

Наследство: особенности финской системы

В Финляндии налог на наследство уплачивается:

• Если стоимость вашей доли в наследстве превышает 20 000 евро (для супругов 90.000 евро), с 2026 года планируется увеличить границу до 30.000 евро.
• В зависимости от степени родства и стоимости имущества налог варьируется от 7% до 33%
• Ставки дифференцированы:
  • Близкие родственники (дети, родители, супруги) — более низкие ставки
  • Остальные лица (включая партнёров вне брака, друзей) — ставка выше

Налоговая база:

• Всё имущество (движимое и недвижимое)
• Банковские счета, инвестиции, доли в компаниях
• Стоимость ценных бумаг и долей в бизнесе
• Любые активы, которые потенциально могут быть проданы или приносят доход

Важно:
Даже если часть имущества находится за границей — Финляндия может требовать уплаты налога с полной стоимости активов. Иногда возможен зачет уплаченных налогов в другой стране, но для этого нужно подготовить официальные подтверждения и заранее уведомить налоговую.

Даже если наследство оформляется через нотариуса или суд — Вы все равно обязаны подавать налоговую декларацию самостоятельно.

Подарки: налоговые пороги и нюансы

Финское законодательство требует декларировать и уплачивать налог на подарки, если:

• Стоимость подарков от одного лица за три года превысила 5 000 евро (с 2026 года 7 500 евро)
• Подарок включает недвижимость, деньги, ценные бумаги, доли в компаниях, драгоценности, автомобили и т. д.
• Подарок поступает как из Финляндии, так и из-за границы

Размер налога:

• Близкие родственники: ставка от 8% до 17%
• Прочие лица: ставка от 19% до 33%

Если вы получили несколько подарков от одного и того же человека в течение трёх лет, они суммируются для расчёта налога.

Частая ошибка:
Люди полагают, что если подарок поступил через банковский перевод или криптовалюту, налог платить не нужно. На самом деле налоговая активно отслеживает международные переводы, и отсутствие декларации может привести к штрафам, пеням и блокировке счетов. Мы рекомендуем декларировать также подарки в виде наличных денег, чтобы избежать проблем с банками при внесении наличных на счет.

Почему важно правильно оформлять подарки и наследство?

1. Штрафы за несвоевременную подачу декларации
2. Пени за неуплату налога — начисляются ежедневно
3. Проблемы с будущими налоговыми проверками — Финляндия сотрудничает с более чем 100 странами, обмениваясь финансовой информацией
4. Риски блокировки счетов или отказа в банковских услугах, если происхождение активов не будет подтверждено

Особенно осторожно стоит подходить к:

1. Подаркам от родственников из стран СНГ или других стран, с которыми нет прозрачности (обмена налоговой информацией)
2. Наследству, оформляемому через зарубежных юристов
3. Криптовалютным транзакциям
4. Дарениям с оформлением долей в бизнесе

Как избежать ошибок и потерь?

Финская налоговая система достаточно сложна и требует точности. Чтобы избежать рисков:

• Анализируйте ситуацию заранее, особенно при международных сделках
• Понимайте правила двойного налогообложения (не все страны имеют соглашения с Финляндией)
• Готовьте подтверждающие документы и справки
• Не пытайтесь скрыть или занижать стоимость подарков и наследства — финская налоговая активно использует рыночные оценки и международные реестры

Как мы можем помочь?

Краткая консультация (30 минут), если:

• Вы уже изучили тему и вам нужно лишь правильно проинформировать налоговую
• Понимаете базовые налоговые правила
• Хотите уточнить конкретный момент или порядок подачи документов

Расширенная консультация (60 минут), если:

• Ваш случай связан с наследством или подарком из-за рубежа
• В сделке участвуют активы с высокой стоимостью
• Есть риски двойного налогообложения
• Вы хотите минимизировать налоговую нагрузку законными способами

Не откладывайте — чем раньше мы разберём ваш случай, тем проще избежать проблем.

Запишитесь на консультацию — и мы подскажем, как правильно оформить документы, снизить налоги и избежать штрафов.